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作者：初明峰劉磊
來(lái)源：金融審判研究院
在保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立的情況下，如果后設(shè)立的應(yīng)收賬款債務(wù)人對(duì)該保理融資合同約定的債權(quán)予以確認(rèn)或者追認(rèn)，屬于當(dāng)事人對(duì)自己民事權(quán)利義務(wù)的處分，并不損害他人合法權(quán)益，也不違背公序良俗，人民法院不應(yīng)以此否定保理融資合同的效力，債務(wù)人也不應(yīng)以此抗辯免除相應(yīng)的民事責(zé)任。
1.2012年12月18日，平安銀行與龍翔商貿(mào)公司簽訂《保理合同》：龍翔商貿(mào)公司將其對(duì)重鐵物流公司的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給平安銀行，平安銀行為龍翔商貿(mào)公司提供有追索權(quán)的保理融資服務(wù)。
2. 平安銀行向重鐵物流公司發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》，稱龍翔商貿(mào)公司將其自2013年7月4日起對(duì)重鐵物流公司享有的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給平安銀行，請(qǐng)重鐵物流公司向平安銀行履行應(yīng)收賬款項(xiàng)下的義務(wù)。
3. 2013年12月1日，龍翔商貿(mào)公司與重鐵物流公司簽訂《煤炭購(gòu)銷合同》，由龍翔商貿(mào)公司出售煤炭給重鐵物流公司，結(jié)算方式為滾動(dòng)付款。即案涉《保理合同》先于應(yīng)收賬款設(shè)立。
4. 應(yīng)收賬款債務(wù)人重鐵物流公司未按期清償欠款，平安銀行訴至法院要求龍翔商貿(mào)公司、重鐵物流公司承擔(dān)還款責(zé)任。一審、二審法院均認(rèn)定案涉《保理合同》合法有效，債務(wù)人不得以此抗辯免除責(zé)任。
本案能否因保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立，即否定保理融資合同的效力？
法院認(rèn)為
保理融資業(yè)務(wù)涉及到債權(quán)轉(zhuǎn)讓、金融借款兩種合同關(guān)系，兩種合同關(guān)系并無(wú)主從之分。從相關(guān)人民法院既往的審判實(shí)踐看，人民法院處理保理融資糾紛案件時(shí)，以審查真實(shí)、合法、有效的應(yīng)收賬款債權(quán)存在為前提，以審查應(yīng)收賬款債權(quán)合法有效轉(zhuǎn)讓為核心。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2013]35號(hào)）第六條、《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第十三條均規(guī)定，開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、代理銷售合同、未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。其中，未來(lái)應(yīng)收賬款是指依據(jù)合同項(xiàng)下賣方的義務(wù)未履行完畢的預(yù)期應(yīng)收賬款。
本案中，平安銀行與龍翔商貿(mào)公司于2012年12月18日簽訂《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》，明確約定以龍翔商貿(mào)公司對(duì)重鐵物流公司享有的4500萬(wàn)元債權(quán)為前提。該《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》簽訂時(shí)，龍翔商貿(mào)公司與重鐵物流公司之間尚未建立煤炭買賣合同關(guān)系，《國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》所約定的應(yīng)收賬款債權(quán)并未成立。雖然相關(guān)規(guī)范性文件規(guī)定了保理融資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以真實(shí)、合法、有效的應(yīng)收賬款債權(quán)為前提，但該規(guī)定的目的在于規(guī)范商業(yè)銀行按規(guī)定開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，因民商事活動(dòng)當(dāng)事人磋商協(xié)議的周期性、協(xié)議簽訂與履行的時(shí)間順序不一致性等因素，允許存在先確定實(shí)體法律關(guān)系，后簽訂有關(guān)協(xié)議的情形。在保理融資合同先于應(yīng)收賬款債權(quán)設(shè)立的情況下，如果后設(shè)立的應(yīng)收賬款債務(wù)人對(duì)該保理融資合同約定的債權(quán)予以確認(rèn)或者追認(rèn)，屬于當(dāng)事人對(duì)自己民事權(quán)利義務(wù)的處分，并不損害他人合法權(quán)益，也不違背公序良俗，人民法院不應(yīng)以此否定保理融資合同的效力，債務(wù)人也不應(yīng)以此抗辯免除相應(yīng)的民事責(zé)任。
案例索引
《民法典》
第七百六十一條 保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。
《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》
第二條 本辦法所稱應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢債權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請(qǐng)求權(quán)。
本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：
（一）銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等；
（二）提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；
（四）提供貸款或其他信用活動(dòng)產(chǎn)生的債權(quán)；
（五）其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)。
盡管《關(guān)于加強(qiáng)銀行保理融資業(yè)務(wù)管理的通知》及《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定中禁止保理商基于未來(lái)應(yīng)收賬款開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)，但最高院在本案中認(rèn)為前述規(guī)定的目的在于規(guī)范保理商按規(guī)定開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)，不宜僅以此為由就否定保理合同的效力。這種裁判觀點(diǎn)值得肯定。實(shí)際上，《民法典》第761條關(guān)于保理合同的定義中已經(jīng)明確應(yīng)收賬款債權(quán)人可以將未來(lái)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人為應(yīng)收賬款債權(quán)人提供相應(yīng)的保理服務(wù)。
但值得注意的是，本案所謂未來(lái)應(yīng)收賬款與實(shí)踐中通常理解稍有不同，通常所理解未來(lái)應(yīng)收賬款是基礎(chǔ)合同已經(jīng)訂立，而只不過(guò)應(yīng)收賬款債務(wù)人的付款條件尚未達(dá)到，而本案中保理合同訂立時(shí)，基礎(chǔ)合同尚未訂立。當(dāng)然，本案基礎(chǔ)合同最終得以訂立，應(yīng)收賬款也得到債務(wù)人確認(rèn)，對(duì)于保理合同效力未產(chǎn)生影響。但如果保理合同中約定轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)人的未來(lái)應(yīng)收賬款債權(quán)（保理人與應(yīng)收賬款債權(quán)人均明知基礎(chǔ)合同尚未訂立），而此后應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人之間基礎(chǔ)合同又確實(shí)沒(méi)有訂立的，的確會(huì)有被法院認(rèn)定為“名為保理，實(shí)為借貸”的法律風(fēng)險(xiǎn)，保理合同會(huì)因此被認(rèn)定為無(wú)效。
注：文章為作者獨(dú)立觀點(diǎn)，不代表資產(chǎn)界立場(chǎng)。
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原標(biāo)題： 最高院：保理合同先于基礎(chǔ)合同訂立，事后債務(wù)人追認(rèn)，保理有效！
